Perustelut
Palvelualueet raportoivat palvelualueen talousarvion toiminnallisten tavoitteiden ja niiden mittareiden toteutumisesta hyväksytyn talousarvion mukaisesti. Toiminnasta ja tavoitteiden sekä määrärahojen käytöstä annetaan toimintakertomus, joka liitetään osaksi kaupungin vuoden 2025 toimintakertomusta, jonka kaupunginvaltuusto lopullisesti hyväksyy.
Toimintakertomus koostuu kahdesta osasta, olennaisista tapahtumista ja kokonaistalouden kehityksestä sekä talousarvion toteutumisvertailusta. Toimintakertomuksen erityisenä tehtävänä on selvittää, kuinka valtuuston asettamat taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet ovat toteutuneet. Toimintakertomuksessa esitetään tiedot myös olennaisista toimintaan vaikuttavista muutoksista ja tapahtumista tilikaudelta ja sen päättymisen jälkeen sekä arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä erityisesti talouden näkökulmasta. Arvioiden tulee tuoda esiin sellaiset seikat, jotka poikkeavat aikaisemmasta kehityssuunnasta ja ovat tulevaisuuden toiminnan suunnittelun kannalta merkittäviä.
Opetuksen ja kasvatuksen palvelualueen toimintakate alitti muutetun talousarvion noin 712 tuhatta euroa. Tilinpäätös vuodelta 2025 ei kuitenkaan ole vielä valmistunut, joten toimintakertomuksen toteumaeuroihin saattaa tulla lautakuntakäsittelyn jälkeen muutoksia. Muutokset eivät kuitenkaan olennaisesti muuta opetuksen ja kasvatuksen palvelualueen toimintakatetta.
Opetuksen ja kasvatuksen palvelualueen vuoden 2025 talousarviota muutettiin vuoden aikana neljä kertaa:
- 31.3.2025 § 20, oppimisen tuen uudistus sekä oppilashuollon henkilöstön muutos 467 500 euroa
- 26.5.2025 § 42, TYHY-rahan siirto konsernipalveluista palvelualueille 47 000 euroa
- 15.9.2025 § 75, toiminta-alueittain opiskelevien luokan perustaminen 1.8.2025 alkaen 105 000 euroa
- 8.12.2025 § 112, tilinpäätösennusteeseen liittyvät taloussuunnitelmakaudella 2025-2028 tehdyt määrärahamuutokset 2,5 miljoonaa euroa
Talousarviomuutokset kohdennettiin henkilöstökuluihin sekä palvelujen ostoihin. Muutoksista varhaiskasvatukseen kohdennettiin miljoona euroa, perusopetukseen 2,005 miljoonaa euroa ja lukiokoulutukseen 61 tuhatta euroa. Palvelualueen keskitettyyn johtoon kohdennettiin 47 tuhatta euroa. Neljällä talousarviomuutoksella palvelualueen määrärahoja lisättiin yhteensä 3,133 miljoonalla eurolla.
Alustavan tilinpäätöksen mukaan opetuksen ja kasvatuksen palvelualueen toimintakatteen toteuma oli -83,488 miljoonaa euroa, joka alitti muutetun talousarvion 712 tuhatta euroa, toteumaprosentin ollessa 99,2%.
Nelivuotinen nettositovuus tarkoittaa, että yksittäisen vuoden talousarviomäärärahan ylittyminen tulee kattaa seuraavien vuosien määrärahasta. Vastaavasti talousarvion alittumisen seurauksena säästyneiden määrärahoja verran voidaan esittää lisäyksiä tulevien vuosien talouskehykseen. Palvelualueen määräraha alittui, joten lautakuntakunta voi esittää säästyneiden määrärahojen osalta muutosta vuosien 2026-2028 talouskehykseen. Lautakunta tekee esityksen määrärahamuutoksista kaupunginvaltuustolle huhtikuun kokouksessaan ja valtuusto päättää muutoksista toukokuussa.
Toimintakertomukseen liittyvä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan arvioinnista on esitetty selonteko, palvelualueen keskeisimpien riskien dokumenttilomake esitellään kokouksessa. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus.
Liitteissä on esitetty myös palvelualueen käyttösuunnitelman raportti ajalta 1.1.-31.12.2025.
Toimivalta:
Hallintosääntö § 18 (KV 31.5.2025 § 19)
ak, SJK, KS
Ehdotus
Esittelijä
-
Kristiina Soots, palvelualuejohtaja, kristiina.soots@jarvenpaa.fi
Opetus- ja kasvatuskunta päättää
- esittää kaupunginhallitukselle, että kaupunginvaltuusto päättää hyväksyä opetuksen ja kasvatuksen palvelualueen vuoden 2025 toimintakertomuksen liitteiden mukaisena.
- hyväksyä lautakunnan alaisten avainalueiden käyttösuunnitelmien tavoitteiden ja suoritteiden toteumat vuodelta 2025.
- valtuuttaa vastuuhenkilöt tekemään tarvittavat tekniset korjaukset ja päivitykset toimintakertomukseen.
Lisäksi opetus- ja kasvatuslautakunta antaa kaupungin talouspalveluille liitteiden mukaisen arviointinsa palvelualueen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteutumisesta sekä alueiden keskeisempien riskien dokumentointien, toimenpiteiden vaikutuksesta riskin todennäköisyyteen tai merkitykseen vuoden 2025 lopun mukaisesti.
Päätös
Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaisesti.