JARDno-2024-1857
Konsernipalveluiden toimintasääntö (Kaupunginhallitus 17.6.2024, § 165)
Kaupungin konsernitili muodostuu pankkitilistä, joka keskittää konsernin maksuliikennetilien varat yhdelle tilille. Emolla, taseyksiköillä ja tytäryhtiöillä on omat yksikkötilinsä maksuliikenteen hoitoon. Konsernitilin kautta voidaan antaa sisäinen limiitti, jonka puitteissa yhteisöt voivat käyttää konsernin yhteisiä varoja lyhytaikaisesti (alle 12 kk). Konsernitilin käyttö ei poista yhteisöjen vastuuta omien määrärahojen riittävyydestä. Kaupungilla on oikeus määritellä yhteisöjen ja sisäisten, eriytettyjen yksiköiden käyttämälle konsernitilin sisäiselle limiitille korko.
Kaupungin konsernitiliin on yhdistetty seuraava liikelaitoksen tili, joille on tilin avauspäätöksen yhteydessä määritelty seuraava limiitti.
Konsernipalveluiden toimintasäännön mukaisesti talousjohtajalla on päätösvalta konsernitiliin liitettävistä osallisista, myönnettävistä luottolimiiteistä ja konsernitilin sisäisistä koroista.
Sisäisen koron asettamisessa tulee huomioida toimijoiden taloudellinen tilanne. Valtiontukisääntely edellyttää, että kaupungin yhtiöiltä perimä korko ei aseta toimijoita markkinoita parempaan asemaan. Kaupungin sisäisten yksiköiden osalta sisäinen korko on asetettu vastaamaan kaupungin lyhytaikaisen lainarahan keskimääräistä hintaa. Rahoituksen ollessa lyhytaikaista käytetään korkoperusteena 1 kuukauden euriboria.
Sisäinen korko lasketaan käytetyn limiitin pohjalta päiväkohtaisesti ja veloitetaan suoraan yhtiön konsernitiliin kuuluvalta tililtä.
Päätän määritellä konsernitilin sisäisen limiitin käytölle seuraavan koron
Korko lasketaan käytetyn limiitin pohjalta päiväkohtaisesti ja veloitetaan automaattisesti yksikön konsernitiliin liitetyltä tililtä.