Talous- ja konsernijaosto, kokous 2.4.2025

Perustelut

Kaupunginvaltuusto 11.11.2024 § 70:

Valtuustoaloite:

Perussuomalaisten valtuustoryhmän valtuutettu Laura Virkkunen ja 25 muuta valtuutettua jättivät valtuuston kokouksessa 11.11.2024 valtuustoaloitteen: Taloussuunnittelun muuttaminen kokonaan muutostekijöihin perustuvaksi.

Aloitteessa allekirjoittaneet esittävät, että Järvenpään kaupungin taloussuunnittelua muutetaan siten, että jatkossa kaikki muutokset toimintakatteeseen tuodaan esille muutostekijöinä talousarvion ja -suunnitelman laatimisen yhteydessä. Nykyisessä mallissa on huomioitu 2% korotus edelliseen vuoteen, uudet lakisääteiset tehtävät, palvelutarpeen kasvu, palkankorotukset ja erilliset suuremmat hinnan korotukset. Aloitteen mukaan nykyinein malli ei ole mahdollinen tilanteessa, jossa kaupungin asukasluvun ja veropohjan kasvu hidastuu, koska nykyisen mallin katsotaan edellyttävän voimakasta kasvua eikä se normaalitilanteessa ole kestävällä pohjalla.

​​​Aloitteessa esitetään, että

1. t​​​​aloussuunnittelun tulisi jatkossa perustua ainoastaan näkyviksi tuotuihin muutostekijöihin
2. uusiin ei-lakisääteisiin tehtäviin liittyvät määrärahapyynnöt esitetään valtuustolle syksyn talousarviokäsittelyn yhteydessä selkeästi eroteltuna perusteluineen
3. tilikauden aikana ilmi tulevat muutokset, joita ei ole voitu ottaa huomioon talousarviossa, tuodaan mahdollisimman pikaisesti valtuuston käsiteltäväksi talousarviomuutoksena
4. uusi malli laaditaan ennen seuraavan taloussuunnitelmakehyksen käsittelyä.
    

Kaupunginhallitus päätti 2.12.2024 §309 lähettää aloitteen konsernipalveluiden talouspalveluiden valmisteltavaksi.

Vastaus jätettyyn aloitteeseen:

Nykyisessä mallissa henkilöstömenoihin tehdyt korotukset perustuvat taloussuunnitelmissa päätettyihin tai arvioituihin vuosittaisiin palkankorotuksiin. Aloitteessa mainittu 2% korotus, tai muu yleistä hintakehitystä kuvaava yleiskorotus on pääsääntöisesti tehty kaikkia palvelualueita koskien tiliryhmiin palvelujen ostot sekä aineet ja tarvikkeet. Tilaomistuksen sitovuustasolle korotus on tehty myös tiliryhmään muut kulut, mihin kirjautuvat ulkoiset vuokrakulut. Korotus on täydennetty laskelmiin vuosittain taloussuunnitelmaan uutena lisätylle vuodelle. Laskentaa ei siis ole tehty vuosittain uusiksi kaikille taloussuunnitelmavuosille voimassa olevan talousarvion tiliryhmittäisten määrärahojen mukaisesti. Koska taloussuunnitelma laaditaan toimintakatetasolla sitovaksi, kaikkien vuosien uudelleen laskenta johtaisi tilanteeseen, jossa sitovuustasot voisivat siirtämällä budjettivarauksia tiliryhmästä toiseen maksimoida budjettiin tulevia korotuksia ja toisaalta kannusteet arvioida vaihtoehtoisia toimintatapoja (oma työ vs. osto) poistuisivat, kun siirtyminen halvempaan tuottamistapaan leikkaisi määrärahoja tulevilta vuosilta.

Viime vuosina on poikkeuksellisista maailmanlaajuisiin kustannusnousuihin vaikuttaneista tekijöistä (korona, Ukrainan sota) johtuen jouduttu huomioimaan erikseen muutostekijöinä poikkeuksellisia hinnankorotuksia. Normitilanteessa ylimääräisiä hinnankorotuksia ei tarvitse tehdä, vaan yleiskorotus kattaa yksittäisten sopimusten korotusten vaihtelut. Käytännössä yleiskorotus on viime vuosina toiminut monessa tilanteessa toimintaa rajaavana tekijänä, koska todelliset hinnankorotukset ja inflaatio on toteutunut 2% korkeampana. Jokaisen yksittäisen sopimuksen hintamuutosten huomioiminen taloussuunnitelmaan erillisenä muutostekijänä ei ole käytännössä mahdollista. Sopimusten määrä on liian laaja yksittäin tarkasteltavaksi, minkä lisäksi osa vuoden aikana tehtävistä ostoista ei perustu sopimukseen, vaan erillisiin vuoden aikana tehtäviin tilauksiin. Sopimuskorotukset tulevat kaupungin tilaajayksikön tietoon eri vaiheessa vuotta sopimus kerrallaan, joten tarvittavia tietoja tosiasiallisista korotuksista ei ol käytettävissä talousarvion laadinta-aikataulussa. Näin ollen ulkoisten ostojen huomioimista taloussuunnitelmassa todellisiin muutoksiin perustuen ei ole teknisesti mahdollista toteuttaa. 

Talouspalvelut esittää, että

1. palkankorotusten ja ulkoisten ostojen yleiskorotusten euromääräiset vaikutukset esitetään muutostekijälistauksessa sitovuustasoittain taloussuunnitelmaan tuotavaa uutta vuotta koskien 
2. erikseen huomioitavat muutostekijät jaotellaan jatkossa ei-lakisääteisiin/pakollisiin ja lakisääteisiin/pakollisiin ja perustelut kustakin muutostekijästä sisällytetään luottamuselimille esiteltävään valmistelumateriaaliin
3. tilikauden aikana tapahtuvat lakisääteiset/pakolliset muutokset tuodaan päätöksentekoon mahdollisimman pian muutosten kustannusvaikutusten varmistumisen jälkeen kuitenkin siten, ettei talousarviomuutoksia käsitellä yksittäisinä asioina jokaisessa valtuuston kokouksessa
4. täsmennetty malli otetaan käyttöön vuosien 2026-29 taloussuunnitelman laadinnassa. 

Ehdotus

Esittelijä

Talous- ja konsernijaosto päättää

1. hyväksyä edellä selosteessa olevan vastauksen vastauksena valtuutettu Laura Virkkusen tekemään aloitteeseen "Taloussuunnittelun muuttaminen kokonaan muutostekijöihin perustuvaksi."
2. todeta aloitteen osaltaan loppuun käsitellyksi.
3. esittää kaupunginhallitukselle, että kaupunginvaltuusto päättää todeta aloitteen loppuun käsitellyksi.
4. todeta, että aloite ja siihen annettu vastaus saatetaan valtuustolle tiedoksi hallintosäännön 71.3 §:n mukaisesti kerran vuodessa viimeistään maaliskuun loppuun mennessä valtuuston käsiteltäväksi toimitettavan koonnin yhteydessä.

Käsittely

Talousjohtaja Kirsi Rinne selosti asiaa. 

Päätös

Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaisesti.