Talous- ja konsernijaosto, kokous 4.3.2026

Esityslista on tarkastamaton

§ 7 Konserniyhteisöjen tavoitteiden toteumat 2025

JARDno-2025-1324

Aikaisempi käsittely

Talous- ja konsernijaosto, 27.8.2025

Valmistelija

Kirsi Rinne, talousjohtaja, kirsi.rinne@jarvenpaa.fi

Perustelut

Konserniyhteisöjen tavoiteasetanta on sidottu kaupungin talousarviokäsittelyyn ja tavoitteiden toteumasta raportoidaan valtuustolle tehtävän osavuosiraportoinnin rytmissä. Nyt tehtävä raportointi koskee tilannetta 6/2025.

Kaupunki asettaa yhteisökohtaiset tavoitteet vain konserniin kuuluville, olennaisille tytäryhteisöille, joiden toimintaan kaupungilla on tosiasiallisesti vaikutusvaltaa ja jotka ovat kaupungin näkökulmasta merkittäviä. Talousarvion laadinnan yhteydessä tärkeimmille konserniyhteisöille on asetettu kaupungin strategisten päämäärien toteuttamista tukevat valtuustoon nähden sitovat tavoitteet. Vuosille 2025-2028 tavoitteet on asetettu viidelle tytäryhtiölle:

  • Järvenpään Mestariasunnot Oy
  • Mestaritoiminta Oy
  • Kiinteistö Oy Järvenpään Terveystalo
  • Järvenpään Pysäköinti Oy (sis. Kiinteistö Oy Terveyskeskuskampuksen Pysäköinti 1)
  • Kiinteistö Oy Ainolan Pysäköinti

Em. tytäryhtiöissä raportointivastuu yhtiön toiminnasta ja siinä tapahtuvista muutoksista on yhtiöllä ja sen toimivalla johdolla. 

Yhtiöiden toimittamien tietojen perusteella raportointikaudella on esiintynyt jonkin verran haasteita, joihin on reagoitu yhtiöissä eri tavoin. Mestariasunnoissa asuntojen käyttöaste on laskenut, Mestaritoiminnassa tilauskanta on suunnitelmia matalampi ja Ainolan pysäköinnissä autopaikkojen vuokrausaste on tavoitteita matalampi, mitkä kaikki heijastuvat yhtiöiden talouteen. Terveystalossa ja Järvenpään pysäköinnissä toiminta on ollut tavanomaista. Yhtiöt ovat selvittäneet yhdessä kaupungin kanssa kiinteistöjen myyntiä vaihtoehtona sotevuokraustoiminnan uudelleenjärjestelyvaatimuksiin.  

Muiden kuin em. konserniyhteisöjen osalta valvonta- ja ohjausvastuu on toiminnan sisällöstä vastaavalla palvelualueella. Yhteisöjen toiminnassa tapahtuvista poikkeamista ja muista yhteisöihin liittyvistä oleellisista, kaupungin toimintaan vaikuttavista tekijöistä raportoidaan osavuosikatsauksen yhteydessä ao. sitovuustason raporttiin sisällytettävässä osiossa. Raportoinnista vastaa viime kädessä kyseisestä sitovuustasosta valtuustolle vastaava virkamies. Raportointi viedään käsittelyyn lautakuntien kautta osana osavuosikatsauksen käsittelyä.

Talous- ja konsernijaostolle esitettävä konserniyhteisöjen toteumaraportti liitetään kaupunginvaltuustolle esitettävään 6/2025 osavuosikatsaukseen. 

 

 

 

Ehdotus

Esittelijä

Iiris Laukkanen, kaupunginjohtaja, iiris.laukkanen@jarvenpaa.fi

Talous- ja konsernijaosto päättää merkitä konserniyhteisöjen toteumaraportin tiedoksi ja lähettää asiakirjan liitettäväksi osaksi kaupunginhallituksen osavuosiraporttiesitystä.

Päätös

Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaisesti. 

Kokouskäsittely

Talousjohtaja Kirsi Rinne selosti asiaa. 

Valmistelija

  • Kirsi Rinne, talousjohtaja, kirsi.rinne@jarvenpaa.fi
  • Henri Seppänen, Taloussuunnittelupäällikkö, henri.seppanen@jarvenpaa.fi

Perustelut

Konserniyhteisöjen tavoiteasetanta on sidottu kaupungin talousarviokäsittelyyn ja tavoitteiden toteumasta raportoidaan valtuustolle tehtävän osavuosiraportoinnin rytmissä. Nyt tehtävä raportointi koskee vuoden 2025 tilinpäätöstilannetta.

Kaupunki asettaa yhteisökohtaiset tavoitteet vain konserniin kuuluville olennaisille tytäryhteisöille, joiden toimintaan kaupungilla on tosiasiallisesti vaikutusvaltaa ja jotka ovat kaupungin näkökulmasta merkittäviä. Talousarvion laadinnan yhteydessä tärkeimmille konserniyhteisöille on asetettu kaupungin strategisten päämäärien toteuttamista tukevat valtuustoon nähden sitovat tavoitteet. Vuosille 2025-2028 tavoitteet on asetettu viidelle tytäryhtiölle:

  • Järvenpään Mestariasunnot Oy
  • Mestaritoiminta Oy
  • Kiinteistö Oy Järvenpään Terveystalo
  • Järvenpään Pysäköinti Oy (sis. Kiinteistö Oy Terveyskeskuskampuksen Pysäköinti 1)
  • Kiinteistö Oy Ainolan Pysäköinti
     

Em. tytäryhtiöissä raportointivastuu yhtiön toiminnasta ja siinä tapahtuvista muutoksista on yhtiöllä ja sen toimivalla johdolla. Tärkeimpien tytäryhtiöiden antamat selonteot vuoden 2025 toiminnasta, taloudesta ja tavoitteiden toteutumisesta on raportoitu liitteessä. 

Muiden yhteisöjen osalta valvonta- ja ohjausvastuu on toiminnan sisällöstä vastaavalla palvelualueella. Yhteisöjen toiminnassa tapahtuvista poikkeamista ja muista yhteisöihin liittyvistä oleellisista, kaupungin toimintaan vaikuttavista tekijöistä raportoidaan toimintakertomuksen yhteydessä ao. sitovuustason raporttiin sisällytetyssä osiossa. Raportoinnista vastaa viime kädessä kyseisestä sitovuustasosta valtuustolle vastaava virkamies. Raportointi käsitellään lautakunnissa osana tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen käsittelyä.

Konserniyhteisöjen toteumaraportti esitetään myös kaupunginvaltuustolle vuoden 2025 toimintakertomuksen liitteenä.

Muutokset konserniyhteisöissä

Kaupungin aiempi osakkuusyhteisöstä Kiinteistö Oy Järvenpään Harjoitushalli nousi vuoden 2025 lopulla Järvenpään kaupungin tytäryhtiöksi, josta kaupunki osakekauppojen myötä omistaa 31.12.2025 55 %. Yhtiölle ei ole asetettu tavoitteita vuosille 2025 tai 2026. Yhtiö tullaan huomioimaan osana tavanomaista raportointia tilikauden 2026 aikana ja erilliset tavoitteet yhtiölle asetaan osana vuoden 2027 tavoiteasetantaa. Yhtiön toiminnallinen ja taloudellinen kokonaisuus on selvityksessä.

Kaikki kaupungin omistamat Saunakallion ostoskeskus Oy:n osakkeet myyntiin vuoden 2025 aikana, joten yhtiö ei ole enää Järvenpään kaupungin osakkuusyhteisö.

Yhteenveto yhtiöiden raportoinnista

Raportointikauden toiminta oli tytäryhtiöissä pääosin tavoitteiden mukaista, mutta yksittäisten tavoitteiden, kuten yhtiöihin kohdistuvien rakennejärjestelyiden etenemisessä oli joitakin viivästyksiä. Taloudellisten tavoitteiden suhteen miltei kaikissa yhtiöissä oli vuoden aikana haasteita ja tilinpäätökset toteutuivat talousarvioissa ennakoitua heikommin. Yksittäisten yhtiöiden osalta poikkeamat selittyvät kiinteistöomaisuuden järjestelyihin valmistautumisesta. Yhtiöissä uusittiin lainojen takauksia ja prosessi jatkuu edelleen yksittäisen rahoitusmarkkinatoimijan muutoksien takia. Yleinen taloudellinen tilanne on haastanut muun muassa Järvenpään Mestariasuntoja vuokrausasteen ja Ainolan pysäköintiä hallin käyttöasteen osalta. Yhtiöiden tuleviin vuosiin liittyy toimenpiteitä toiminnan ja talouden vakauttamisen sekä yhtiö- ja omaisuusjärjestelyiden suhteen, mitkä osaltaan lisäävät toimintaan liittyviä epävarmuuksia.

Talous - ja konsernijaosto pyysi vuoden 2024 toteumaraportoinnin käsittelyn yhteydessä konserniyhteisöjä huolehtimaan, että yhteisöjen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan dokumentaatio päivitetään viipymättä asianmukaiseksi. Raportoinnin perusteella yksittäisessä yhtiössä on edelleen parannettavaa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan prosessien täytäntöönpanossa. Sisäinen tarkastus tarkasti vuoden 2025 aikana kaupungin ja konserniyhtiöiden sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan prosesseja ja on antanut raportissaan kehitysehdotuksia asianmukaisuuden parantamiseksi. 

Päätösehdotus

Esittelijä

  • Iiris Laukkanen, kaupunginjohtaja, iiris.laukkanen@jarvenpaa.fi

Talous- ja konsernijaosto merkitsee konserniyhteisöjen vuoden 2025 toteumaraportin tiedoksi ja lähettää sen ​​​​​​kaupunginhallitukselle hyväksyttäväksi.

Tiedoksi

KH

Liitteet

TP2025 - Konserniyhteisöjen toteumat.pdf (pdf, 487 kt)